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应收款项的坏账准备是填企业所得税汇算清缴哪一栏？因为应收款项计入的是信用减值损失。不是资产减值损失
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还是填《所得税年度纳税申报表》（A类） A105000《纳税调整项目明细表》
2023 05/11 07:32
一休哥哥老师 
2023 05/11 07:36
还是这个地方：
第33行“（二）资产减值准备金”：填报坏账准备、存货跌价准备、理赔费用准备金
一休哥哥老师
2023 05/11 07:37
把信用减值损失 从资产减值损失 里面分割出来了，只是我们平时会计账务的做法，在汇算清缴的时候还是填在那个地方。
一休哥哥老师
2023 05/11 07:41
这是2023年税务局推送给我们会计的填表说明，还是在那个地方填写。
84785034 
2023 05/11 08:54
主表填在哪里呢
84785034
2023 05/11 08:56
就是A100000那个主表关于信用减值损失填写在哪里呢
一休哥哥老师
2023 05/11 09:01
A105000《纳税调整项目明细表》填好后，数据自动会过度到主表的
一休哥哥老师
2023 05/11 09:02
您看第15行第16行就是。
84785034
2023 05/11 09:03
我意思是利润总额主表前面没有信用减值损失这项，如果不填写这项，我的利润总额和报表上的对不上，那个纳税调增减会自动过去，但是利润总额对不上呢，所以在利润总额之前我把信用减值损失填写在哪里呢
一休哥哥老师
2023 05/11 09:11
填到资产减值损失那个地方
一休哥哥老师
2023 05/11 09:12
就是上面表格的第7行
主表的利润总额肯定要和 您财务报表一致的。
84785034
2023 05/11 09:17
可是又不是资产减值损失细表的数据呢，资产减值损失细表填的是A105090这样填写主表和细表应该不冲突吧？
一休哥哥老师
2023 05/11 09:29
您看我跟您发的第一个图片， A105000第33和第34是并列的，按照道理是不冲突的，可以填进去，没有地方填了，只有填在主表的A100000.
只有最后填写不报错证明可以的。
一休哥哥老师
2023 05/11 09:30
A105000第33和第34是并列的
第33是可以直接写的，第34才是过度过来的。
所以我觉得主表填进去不冲突，不然就没有地方可以填写了。
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