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老师 缴纳五险一金的会计分录怎么做？
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2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2023 05/11 10:13
84785041 
2023 05/11 10:17
其他应收款 个人部分一定要分开是吗
84785041
2023 05/11 10:18
如果只做 借：管理费用 贷：银行存款 太简单了是吗
venus老师 
2023 05/11 10:20
对的，同学，计提都 计入管理费用 ，个人和企业 社保部分分开
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