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老师，我想问一下，重点贫困人员抵减增值税，抵减了5850，该怎么做账呢
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借应交税费应交增值税减免税款
贷营业外收入
需要抵扣，借应交税费未交增值税
贷应交税费减免税款。
2023 05/11 10:31
84785008 
2023 05/11 10:33
这个再增值税扣款的时候自动扣减了，要写2个分录，还是一个分录呢
郭老师 
2023 05/11 10:34
你好，这是两个分录的两个。
84785008
2023 05/11 10:36
借：应交税费-应交增值税-减免税款5850
贷：营业外收:5850
借：应交税费-未交增值税5850
贷：应交税费-减免税款5850
是这样写吗
郭老师
2023 05/11 10:36
对的，是的，是这么做的。
郭老师
2023 05/11 10:36
第四个这个是应交税费，应交增值税减免税款
84785008
2023 05/11 10:37
那月末还需要结转或者计提吗
郭老师
2023 05/11 10:38
好，你的进项肖像结转吗？如果不结转的话，不用动。
84785008
2023 05/11 10:42
原来进项和销项，没有结转，我刚接手，我想给他结转
做的结转分录 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-进项税额
应交税费-应交增值税-转出未交增值税
然后分录不平了，不知道5850怎么做了
郭老师
2023 05/11 10:44
进项、销项还有减免税款分别结转到转出未交增值税。
84785008
2023 05/11 10:45
分录指导一下，可以吗
郭老师
2023 05/11 10:49
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费应交增值税转出未交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税
贷应交税费应交增值税进项
需要交增值税
借应交税费应交增值税转出未交增值税，
贷应交税费，未交增值税。
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