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请问老师，去年与经营无关不能抵扣的进项税额要转出，今年也有，可以放一起直接转出吗
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是的，今年直接转出来就行了。一起转出来就行。
2023 05/11 10:41
84785028 
2023 05/11 10:42
我们是小企业会计准则，请问老师，去年转出的分录是什么？今年是放管理费用-办公费和业务招待里面吗？
玲老师 
2023 05/11 10:49
就是放在原来借方一样名称的科目里。借成本费用贷。进项税额转出。
84785028
2023 05/11 10:50
像我买的酒，以前不知道不可以抵，我抵了，放在业务招待费里的，我现在需要转出，我还是放在管理费用-业务招待费，对吗？
玲老师
2023 05/11 10:53
是的，管理费用，业务招待费正确。
84785028
2023 05/11 11:20
对了，老师，去年的转出分录，没有以前损益调整科目咋办，我们是小企业会计准则
玲老师
2023 05/11 11:30
你好 借未分配利润，贷进项转出
84785028
2023 05/11 11:30
好的，谢谢老师，那未分配利润就是增加的了
玲老师
2023 05/11 11:42
未分配利润是减少了。减少记在借方。
玲老师
2023 05/11 11:43
这个等于调整到去年了。其实您今年转出直接转到今年也行，直接计入当年的管理费用。
84785028
2023 05/11 11:46
主要以前的太多了，我去年，前年的，我想直接做成，借：利润分配-未分配利润 5000 贷：进项税额转出 可以吗？
玲老师
2023 05/11 11:52
可以的，这样处理是可以的，可以。
84785028
2023 05/11 11:53
好的，谢谢老师
玲老师
2023 05/11 11:55
不客气的，祝您工作学习愉快。
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