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请教老师，在整理22年凭证时发现，有一张销售发票只做了收入，未结转成本，金额16万，目前已经跨年，该怎么处理呀？
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你好，你现在先确认这个成本有多少？然后再做对应的分录。
2023 05/11 10:45
84784955 
2023 05/11 10:48
成本16万元左右
84784955
2023 05/11 10:49
可以在23年5月份做个结转成本的分录吗？
84784955
2023 05/11 10:49
借：主营业务成本
贷：库存商品
宋生老师 
2023 05/11 10:51
你好你如果要结转成本，就应该借以前年度损益调整贷，库存商品。
84784955
2023 05/11 10:53
走以前年度损益调整会不会引起税务局问呀？
宋生老师
2023 05/11 10:56
你好，这个是正规的做法的。
84784955
2023 05/11 10:58
就是在23年5月份做这个分录
84784955
2023 05/11 10:58
老师，跟现在要做汇算清缴有联系吗？
宋生老师
2023 05/11 10:59
你好！是有联系的了
84784955
2023 05/11 10:59
我少结转成本了，利润就不一样了，
84784955
2023 05/11 10:59
那现在汇算清缴时该怎么处理呀？
84784955
2023 05/11 11:00
企业一直处于亏损状态，
84784955
2023 05/11 11:01
如果就不管他了呢，就当没发现，
宋生老师
2023 05/11 11:02
你好，也可以呀，你就当没有成本。
84784955
2023 05/11 11:04
我就怕如果真是税务查到，解释不清，再认为是虚开发票
宋生老师
2023 05/11 11:07
你好，你可以结转成本呢，其实做以前年度随意调整是标准的做法。
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