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老师还有一个问题，比如员工工资是5000元，公司全额承担社保，不需要扣个人部分。这种情况我做工资，基本工资可以直接按照5000元做吗，我们也不存在加班，全勤的情况下。实发工资就是5000元。

一、如果是按5000元做应发工资，那么，对于个人承担的社保部分，不能在税前列支，只能在税前列支公司应承担的社保部分。对于公司给个人承担了“本应由个人承担的社保费用”，在企业所得税汇算清缴时做调增应纳税所得额处理。

老师你看我做的这个工资行不，如果不行，该怎么做比较符合我们公司的这种情况

社保扣除的明细没有呢?

要把扣缴个人部分的社保明细提现出来吗？

要把扣缴个人部分的社保明细体现出来。

一帮情况下，是要提现出来的。但是如果这样的话，基本工资不是就要把个人部分的社保给加上去了吗？老师这份工资表我应该怎么做才标准一些？

你可以基本工资不动，直接在应发工资前面加一列：补贴

老师你看我改成这样可以吗？

计提工资的时候计提应发工资是吧？如果这边计提工资的时候个人社保部分已经计提了。这计提社保的时候是不是就要把个人的部分不计提，只计提公司部分的？

应发工资，这一列，放在“扣除”前一列的位置。直接可以用公式计算

计提工资和社保的时候怎么计提？

一、计提工资按应发工资计提，分录是： 借：管理费用——工资（或销售费用——工资等科目） 贷：应付职工薪酬——工资 二、计提社保按公司承担的社保计提，分录是： 借：管理费用——社保费（或销售费用——社保费等科目） 贷：应付职工薪酬——社保费 三、缴纳社保时的分录是： 借：应付职工薪酬——社保费 借：其他应收款——代扣个人社保 贷：银行存款

老师我之前做的工资表就是按照我最开始发给你做的，计提的时候也是按照上面工资总额计提。计提的社保是按照公司缴纳的全部社保金额计提。现在我调整工资表，做的账和之前就不太一样了。这种情况需要怎么做？

对于本年度的，你可以调账处理，也就是只有四个月的数据

去年已经做的账呢？

不管去年及以前年度的账了，只能这样了。

好的，谢谢老师

祝学习进步，工作顺利