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老师，我上月有增值税留底退税额：331.3，本期增值税152.88，这个表上的勾稽关系是上月的留底退税额331.3可以抵扣本月的附加税吗？老师就是331.3-152.88=178.42？
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对的，是的，是这么做的。
2023 05/11 11:36
84785011 
2023 05/11 11:37
老师，是这个图片，您看一下
郭老师 
2023 05/11 11:38
你好，剩余的是178.42
这个月不需要缴纳，因为你的进项留底退回来的金额大于你本月需要缴纳的增值税。
84785011
2023 05/11 11:41
就是说，增值税留底退税可以抵扣下月的增值税额为依据的附加税，增值税额没有了附加税就为0了，余下的下月抵扣，这样理解对吗？老师
郭老师
2023 05/11 11:43
对的，是的，是这么做的。
84785011
2023 05/11 12:27
谢谢老师指导。老师，还有一般纳税人月收入不超10万的，免水利基金和教育费附加和地方教育费附加，对吗？老师
郭老师
2023 05/11 12:39
对的，是的，是这么做的。
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