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2022年暂估材料，2023年收到材料发票冲销暂估，在2023年里申报2022年年度所得税汇算时候，暂估那部分材料成本是需要调增嘛
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汇算清缴前回来发票就可以扣除，不用调整。
2023 05/11 11:41
84784961 
2023 05/11 11:44
老师意思我在2023年五月份之前冲销暂估，再申报2022年度所得税汇算时候那部分不用调增
玲老师 
2023 05/11 11:52
是的，就是这个意思的对的是的。
84784961
2023 05/11 11:55
冲销暂估分录：借、材料 贷应付账款(红字)
借：应付账款 贷：以前年度损益
借：以前年度损益 贷：利润分配未分配利润 是这几个分录嘛
玲老师
2023 05/11 11:57
你好 实际 影响损益 了吗没有
84784961
2023 05/11 12:00
老师意思借：应付账款 贷：利润分配未分配利润
玲老师
2023 05/11 12:01
我的意思是材料暂估回来发票了，这材料有没有领用？
玲老师
2023 05/11 12:01
要是没有领用的话，直接充材料一笔分录就行了。
84784961
2023 05/11 12:03
暂估的时候材料就领用了呀，结转到成本，一笔分录是怎么做
玲老师
2023 05/11 12:05
材料领用计成本了，你前面的账务处理是对的。
84784961
2023 05/11 12:06
直接充材料一笔分录是？
玲老师
2023 05/11 12:08
就是你前面做的那个分录就对，我以为你没有领用呢。
玲老师
2023 05/11 12:09
冲销暂估分录：借、材料 贷应付账款(红字)
借：应付账款 贷：以前年度损益
借：以前年度损益 贷：利润分配未分配利润 是这几个分录嘛，这个对
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