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去年违规抵扣，今年要做转出，是不是这个月申报是在附表2中进项税额转出中填上这笔违规抵扣的金额？这笔进项税额转出的账务处理分录怎么写？
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是的，这样以后转出来是对的，借成本费用贷进项税额转出。
2023 05/11 13:42
84784989 
2023 05/11 13:47
当时做的分录是：
借：销售费用—保险费
应交税费—进项税额
现在把这笔进项税额转出应该怎么写分录？
玲老师 
2023 05/11 13:49
借销售费用，保险费贷进项税额转出。
84784989
2023 05/11 13:52
摘要写：22年短期健康险违规抵扣转出
借：应交税费—进项税额转出
贷：应交税费—进项税额
我理解是这样对冲做分录，您看看是您那样写还是我这样写
玲老师
2023 05/11 13:59
您好，您这个分录不对，进项要要转到销售费用里才对。
84784989
2023 05/11 14:04
嗯，这笔违规保险费摘要栏怎么写规范？
玲老师
2023 05/11 14:13
摘要就写转出，不能抵扣的进项就行。
84784989
2023 05/11 14:19
之前那个老师教错了。我按你教的做您看看是不是这样：
转出违规不能抵扣的进项税额
借：销售费用—保险费
贷：应交税费—进项税额转出
当年是这样做的：
借：销售费用—保险费
应交税费—进项税额
贷：银行存款
这里当期抵扣的进项税额因为不能抵扣，现在再把它做成转出，转回销售费用里面去是这样理解吗？
玲老师
2023 05/11 14:27
我给你写的进项转出不是这个分录。我写的是借销售费用贷进项税额转出，是这个。
84784989
2023 05/11 14:31
我是按你这笔写的，只是后面补充了一笔去年做的那笔，让您对照看有没有做错
玲老师
2023 05/11 14:39
你好 对 这样是对的对
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