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老师，增值税申报表上有个25行期初未缴税额和32行期末未缴税额。这个数需要和账面应交税费哪个科目核对。
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一、25行期初未缴税：如果是本月数据，那到就是申报期间期初需缴纳的税费，如果是本年累计数，就是申报期间年初需要缴纳的税费。
二、32行期末未缴税额：全属于申报后需要缴纳的税费
2023 05/11 14:20
84785033 
2023 05/11 14:23
和账面有差额2万多，这情况怎么对出来，不知道哪里错了老师
江老师 
2023 05/11 14:25
这个可以拿申报表与你们的账务处理的数据核对。直接可以看哪个月对得上，现找对不上的月份
84785033
2023 05/11 14:57
老师，我找到了，当时我全部交税了。然后，有个25823.33元的未交增值税当时退回来了。我就做了这么一笔。现在账面未缴增值税多了这么一笔钱25823.33元，和申报表差25823.33元。这样的话我这样做账是不对吗？不能这样做吗？不懂
84785033
2023 05/11 14:58
我知道了，账面做了这一笔是不是申报表也得填上这一笔，我当时没填当时退了这些增值税。我应该在申报表第几行填这个数
江老师
2023 05/11 15:00
借：银行存款
贷：应交税费——未交增值税
填写时，需要填写附表二中“进项税额转出”
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