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老师，视同销售的是不是不需要做分录啊，为什么汇算清缴上面纳税调整表里面，视同销售收入上账载金额不让填，灰的
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需要
这个有单独的表格，你在单独的表格里面填写，它自动取数。
2023 05/11 14:47
84784982 
2023 05/11 14:58
是有一个表，但是他主表里面就是没有账载金额可以填的，这样是不是就意味着视同销售我就是账上不做凭证的，要不然账上做的有也就报表里有，这里再调，不就重复了
郭老师 
2023 05/11 15:00
去填写105010这个表格。不能直接在这里面填写。
84784982
2023 05/11 15:01
这个就是我填完105010表后取得数，他的张载金额就是有个星号没法填的
郭老师
2023 05/11 15:05
你好，截图你的105010这个表格看一下。
84784982
2023 05/11 15:07
老师，这种税法上视同销售，是不是意味着我实际账上是不需要做这笔分录的
郭老师
2023 05/11 15:09
你看下下下面的账载金额保存了吗。
郭老师
2023 05/11 15:09
需要做账务处理的，
在账上需要体现。
84784982
2023 05/11 15:12
1.下面账载金额没有体现，是星号没法填也不会统计的
2.我如果账上做了不就相当于已经在利润表里了，这里在给我调增我不就多调了嘛
郭老师
2023 05/11 15:15
你保存这一个，你截图完整的看一下的。
84784982
2023 05/11 15:20
这两张。50只有其他里面才有账载金额
郭老师
2023 05/11 15:22
对的，是的，这个是正确的。
郭老师
2023 05/11 15:22
账载金额不用填写，你账上也没有做，或者是你做了，这里账上金额不用提现。
84784982
2023 05/11 15:23
老师，那要是账上做了，这里又调整不就多调增了嘛
郭老师
2023 05/11 15:24
你好，如果你账上不做的话，你账上的利润和这里的利润不一致。
84784982
2023 05/11 15:27
不是老师，我的意思是我账上做了，那这个就在利润表里面体现了，就相当于我已经加了这个收入，然后我又在视同销售里面调增这一笔，不就相当于两次做了这个收入，不就不对了
郭老师
2023 05/11 15:29
不用在利润表里面体现，做以前年度损益调整，不是昨天前天告诉你了。
郭老师
2023 05/11 15:29
因以前年度损益调整，影响的是你的未分配利润。
84784982
2023 05/11 15:32
老师那个是跨年度了，先不管那个了，就假如我正常当年做的，在汇算清缴时候，我这样不就是重复了，因为他这个表就没有账载金额，而我账上又有做收入了，不是就重复了
郭老师
2023 05/11 15:33
你账上做的是成本的。
增加了收入之后，你的成本可以纳税调减，不是你再去减去成本，然后差额缴纳的是中间差额的那一部分利润。
郭老师
2023 05/11 15:33
你账上是按照成本来做的。再仔细想一下的。
84784982
2023 05/11 15:35
不是啊，我账上就是做收入啊，就是老师之前告诉的分录，借销售费用
贷其他业务收入，应交税费，这个金额是我申报增值税的收入，不是折旧金额，我也会做成本，是借其他业务成本 贷累计折旧，这个事折旧金额
郭老师
2023 05/11 15:38
借销售费用，
贷其他业务收入
应交税费，
借期待其他业务成本贷、累计折旧。
郭老师
2023 05/11 15:38
这种情况下，你主营业务收入做的是市场价格吗？如果是的话，你就不需要填写视同销售了，如果你做的是借销售费用贷库存商品应交税费，这种才需要填写，因为你这个库存商品是成本价格。
郭老师
2023 05/11 15:38
成本价格和市场价格有一个差额，这种才需要做视同销售申报表。
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