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公司购买银行理财产品每月收到理财收益,可以随时赎回,汇算清缴应怎么填写

84784982| 提问时间:2023 05/11 14:58
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罗雯老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师
您好,公司每个月收到的利息的分录是这样做的吗? 借:应收利息   贷:投资收益 是的话,需要在A105030投资收益纳税调整明细表填写。
2023 05/11 15:12
84784982
2023 05/11 15:44
是这样做的,但是不清楚怎么填写投资收益纳税调整明细表
罗雯老师
2023 05/11 15:46
一、相关项目填写说明。 1.第一列账载金额:填写纳税人持有的投资项目,核算确认的投资收益。 2.第二列税额:按照税法规定填写纳税人持有的投资项目并确认的投资收入。 3.第三列税收调整金额:填写纳税人持有的投资项目,会计核算确认投资收入与税法规定的投资收入之间的差额,为第二-1列的余额。 4.第四列会计确认处置收入:扣除相关税费后,填写纳税人收回、转让、清算处置投资项目的处置收入金额。 5.第五列税收计算处置收入:填写纳税人收回、转让人收回、转让、清算处置投资项目的处置收入金额。 6.第六列处置投资账面价值:填写纳税人收回、转让、清算处置的投资项目,会计核算的投资处置成本金额。 7.第七列处置投资的计税基础按照税法规定填写纳税人收回、转让、清算的投资项目计算的投资处置成本金额。 8.第八列会计确认处置所得或损失: 填写纳税人收回、转让、清算处置的投资项目,会计核算确认的处置所得或损失为第四-6列的余额。 9.第九列税收计算处置所得: 纳税人收回、转让、清算处置的投资项目,按照税法规定计算的处置所得为第五-7列余额计算为处置损失的,在《资产损失税前扣除及税前调整明细表》(A105090)纳税调整。 10.第十列纳税调整金额: 填写纳税人收回、转让、清算处置的投资项目,会计处理与税法规定不一致的,为第九项-8列的余额。 11.第11列税收调整金额:填写第3号 10列金额。
84784982
2023 05/12 09:18
购买理财产品也属于持有的投资项目吗?购买银行的理财产品
罗雯老师
2023 05/12 09:21
您好,属于的。计入投资收益。
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