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老师：支付的下游分包进度款，当时借：劳务成本；贷：银行存款，这样做对不？月末需要结转吗？
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对的，是的，如果确认了收入结转到主营业务成本，如果没有的话就不用做了。
2023 05/11 15:36
84784986 
2023 05/11 15:40
今天收到上游一部分工程拨付款，我做了借：银行存款；贷：主营业务收入；应交税费-应交增值税（销项税额）；同时应结转：借：主营业务成本；贷：劳务成本；是吗老师？
郭老师 
2023 05/11 15:41
你好是的，是这么做的。
84784986
2023 05/11 15:42
如果当月没有收到上游工程进度款，那当初发生的劳务成本当月底就不用结转，什么时候收到款什么时候再结转是吗？
郭老师
2023 05/11 15:44
你好，做了收入没有发票的这一部分，但。
郭老师
2023 05/11 15:44
暂估
需要成本收入匹配的。
84784986
2023 05/11 15:47
我们付给下游的分包进度款，因为是个人，给我们在税务局代开的普票，我们只能是做支付的劳务成本凭证，而不能参予进项税的抵扣，是吧老师
郭老师
2023 05/11 15:47
是的，是的，是这么做的。
84784986
2023 05/11 15:48
老师：您上面二句话，暂估及做了收入没有发票那二句我没懂
郭老师
2023 05/11 15:48
借主营业务成本，贷应付账款做这个。
84784986
2023 05/11 15:55
您上面写的科目是针对，发生的劳务成本；未收到款前，月底结转的凭证是吗？老师；贷方为什么要用应付账款呢？当初借方的劳务成本，贷方银行存款支付的。
郭老师
2023 05/11 15:56
对的，是的，我没有给你暂估劳务成本，省事，简单做。
郭老师
2023 05/11 15:56
不用那么多科目，借劳务成本，贷应付账款，直接做做主营业务成本就是了。
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