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问题已解决
金金老师麻烦再继续回复一下
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请问您是要求应交的企业所得税吧
2023 05/11 17:38
84784983 
2023 05/11 17:38
应纳税所得额
84784983
2023 05/11 17:38
等下问着问着又结束回答了。
84784983
2023 05/11 17:39
我现在理解了 我是不是把间接法和直接法弄混了？？
一休哥哥老师 
2023 05/11 17:39
好的，我来给您做这个题目
84784983
2023 05/11 17:39
这个是要按照直接法计算应纳税所得额对吗
一休哥哥老师
2023 05/11 17:40
营业收入=4000+100=4100
那么业务招待费的扣除限额min(4100*0.005,50*0.6)=20.5
一休哥哥老师
2023 05/11 17:41
因为招待费为50，所以只能扣20.5
84784983
2023 05/11 17:41
这个我明白 老师你没理解我问的点
一休哥哥老师
2023 05/11 17:42
20行政罚金不能税前扣除
10违约金可税前扣除
84784983
2023 05/11 17:42
这个我也明白
84784983
2023 05/11 17:42
不能扣除不是应该➕回来吗
一休哥哥老师
2023 05/11 17:44
直接捐赠的100万不能税前扣除。
50准备金不得税前扣除
84784983
2023 05/11 17:44
我问的这不是➕回来吗
一休哥哥老师
2023 05/11 17:45
广告费的扣除限额收入的15%
那么扣除限额=4100*0.15=615
所以广告费500可以全额扣除
84784983
2023 05/11 17:45
救命 你们有电话吗 我一个问题问了一下午 换了4个老师 每次我都得说半天我不懂的点在哪 完了最后答复框还结束了不能继续回答了
一休哥哥老师
2023 05/11 17:48
那么可以税前扣除的金额
=20.5+10+500+2000=2530.5
因为国债利息收入免税
100捐赠计入到营业外收入
应纳税所得额=4100+100-2530.5=1669.5
一休哥哥老师
2023 05/11 17:49
这个是要按照直接法计算应纳税所得额对吗
答：这个是算是 直接法计算的。
一休哥哥老师
2023 05/11 17:50
13437163279 您打这个 电话我把
一休哥哥老师
2023 05/11 17:50
题目跟我平时做的题目不一样。
一休哥哥老师
2023 05/11 17:50
你这个题目分为两部分，一部分是其他的不调整的，可以税前扣除的两千万。
一休哥哥老师
2023 05/11 17:51
另外一部分又把要调整的单项给列出来了，这些单项我就直接扣除。
一休哥哥老师
2023 05/11 18:00
这个题目就是
应纳税所得额=
可计入应纳税所得额的收入-可计入应纳税所得额的费用和成本、税金
直接这么做出来的。
一休哥哥老师
2023 05/11 18:04
不用像以前我们的常规方法那样：
1先计算会计利润，
2然后再在会计利润的基础上计算每个项目的税前扣除的限额，然后在会计利润基础上 调增调减
3最后算出应纳所得额。
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