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问题已解决
老师，请问下2021.12收到季息，不小心将银行存款和利息都放在了贷方，即贷：银行存款 100 贷：利息 -100，2023年1月份重新做了一张，贷：银行存款 -100 贷利息 100.做了一张正确的，借：银行存款 100 贷：利息-100，对么
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2023 05/11 19:15
84785010 
2023 05/11 19:21
现在问题是这笔季息是2021.12月份产生的，那如果做2022年度汇算清缴的时候，我发现财务费用有包含这笔100元，那肯定是不对的，应该调出来吧
郭老师 
2023 05/11 19:22
调减就可以的，如果纳税调减的话，你需要把这个利息改成利润分配未分配利润。
84785010
2023 05/11 19:24
是的，如果改成未分配利润，那就是2022年度的资产负债表的未分配利润的期初数有变吧，不影响资产负债表未分配利润的期末余额
郭老师
2023 05/11 19:27
你好，影响期末余额
不用修改，期初。
84785010
2023 05/11 19:29
如果影响期末余额的话，那我资产负债表没法平呀，就相当于我期末的未分配利润减了100元，对应的科目是啥呢
郭老师
2023 05/11 19:34
你好，钩机关系不一致可以忽略，如果你修改了的话，它有一个弊端，你的上一年年末不等于今年的年。
84785010
2023 05/11 19:39
不太明白，那我到底要不要调今年的这个财务费用呢，如果不调的话，这个100元根本就不是今年产生的，如果调了的话，我的未分配利润就要变，对应的资产负债表左右就不平衡
郭老师
2023 05/11 19:40
你好，你想要汇算清椒调整的话，你就做我写的那一个账务处理，如果你汇算期交不调整，在2022年的时候，你在调整的时候，你就做到今年明年汇算清缴不用调整了，因为你在账上已经减少了，你在账上减少了汇算期就不用动了，是这个意思。
84785010
2023 05/11 19:48
老师，我可能问题说错了，我是2021年12月产生的季息100元，2022年1月份做的账务调整（我前面错写成2013年了），现在我是在做2022年度汇算清缴，发现利润表的财务费用含了这笔100元，所以问要不要调整，如果调整，那么我的资产负债表如何调整才会平，谢谢
郭老师
2023 05/11 19:50
你好，你2022年怎么做的？你还能反结账修改吗？把它放到借方。不管是发生在贷方的还是借方的，都放到借方。
84785010
2023 05/11 19:52
不能修改了，我的账务处理就是前面第一条问题列明的
郭老师
2023 05/11 19:53
你好，你在2023年做的一月份的，和你最后提问的这个不一样，你最后提问的是2022年。
84785010
2023 05/11 19:54
老师，请问下2021.12收到季息，不小心将银行存款和利息都放在了贷方，即贷：银行存款 100 贷：利息 -100，2022年1月份重新做了一张，贷：银行存款 -100 贷利息 100.做了一张正确的，借：银行存款 100 贷：利息-100，是这个，跟2023年没关系
郭老师
2023 05/11 19:56
然后你的增值税资产负债表期末未分配利润减期初不等于利润表里面的净利润是吗？如果是的话，你看下列表里面出来的这个对不对？
郭老师
2023 05/11 19:56
只要你确保你的利润表是正确的话，你就不用管了不一致，忽略就行了，汇算清缴也不用调整
84785010
2023 05/11 20:03
就是因为利润表的财务费用加上了这个200元我觉得不对（比实际收到的今年的财务费用多出了200元）所以才问要不要调，资产负债表现在的未分配利润表期末减期初肯定等于利润表的本年累计，因为调整，利润表就变了，那资产负债表未分配利润就就不等于了
郭老师
2023 05/11 20:04
说一下你财务费用整体的发生额，你做了上面的分录的话。上面的财务费用应该是显示负数100。
郭老师
2023 05/11 20:05
显示负数是100的话，你的利润会增加100。
郭老师
2023 05/11 20:05
你这个应该是借银行存款，借财务费用负数吧
不是贷
84785010
2023 05/11 20:13
是的，我的会计分录是借银行存款，借财务费用负数，就是说我的2021年会计分录把这个全部放在了贷方，导致我的银行存款余额是不对的，2022年1月份做了相反分录，并做了正确的，
郭老师
2023 05/11 20:16
利息这块应该是-200
你看下你是不是负数200。如果没有其他的。你的利润会增加200。
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