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老师，请问，企业所得税预缴申报表的营业收入，只是主营业务收入+其他业务收入吗？包含营业外收入吗？
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晚上好啊，不包含的，所得税申报营业收入是没有营业外收入的,营业收入=主营业务收入+其他业务收入,是不包括营业外收入的
2023 05/11 21:10
84784987 
2023 05/11 21:12
老师，那有个问题啊，就是，个税手续费返还，我们是计入到了营业外收入科目里面的，然后是按照6%的税率价税分离申报了增值税了的。那这种的话，我们的增值税申报表上的收入就跟企业所得税预缴申报表的营业收入不一致了呀
廖君老师 
2023 05/11 21:22
您好啊，这个没有关系啊，我们自己知道哪里对不上啊，增值税收入和所得税收入还有对不上的呢，纳税义务发生时间有时不一样
84784987
2023 05/11 21:35
老师，不是说，每次报税，企业所得税季报的收入要跟增值税申报表上的收入一致么？
廖君老师
2023 05/11 21:40
您好啊，您看如果没有这些特殊情况就是一致啊，这个手续费一年也才一次，还有一个捐赠所得税和增值税也有差异，这个发生也不多
84784987
2023 05/11 21:45
老师，像企业所得税季报表里面，是没有单独的一列营业外收入的，请问，营业外收入需要缴纳企业所得税吗？
廖君老师
2023 05/11 21:50
亲爱的，需要缴所得税的，没有单独的一列营业外收入，是的
84784987
2023 05/11 21:54
老师，那营业外收入需要缴纳企业所得税的话，那营业外收入是体现在企业所得税季报表里的哪个里面的？
廖君老师
2023 05/11 21:58
亲爱的，有个利润总额嘛，这里就是加上营业外收入的计算结果
84784987
2023 05/11 22:37
老师，利润总额就是，营业利润+营业外收入-营业外支出，算出来的吗？
84784987
2023 05/11 22:37
这个利润总额，就是直接取数利润表的利润总额数据吗？
廖君老师
2023 05/11 22:40
您好，是的，我们自己有财务报表，就是抄上去的
84784987
2023 05/12 08:09
老师，意思，个税手续费返还计入营业外收入这个，导致的增值税申报表上的收入与企业所得税预缴申报表上的收入不一致这种，这个差异不影响吗？还是说，我们不要计入到营业外收入了，就计入到其他业务收入，这样就不会存在差异了？
廖君老师
2023 05/12 08:10
您好，计到营业外收入，差异没有关系的
84784987
2023 05/12 08:10
还有个问题就是，营业外收入，正常情况下，只是缴纳企业所得税，不需要缴纳增值税的吗？但是个税手续费返还这个例外，这笔是又要缴纳增值税，又要缴纳企业所得税？
廖君老师
2023 05/12 08:14
您好啊，个税手续费这个是要缴增值税和所得税的。我们公司的营业外我都申报增值税的，比如车子报废我也交增值税的
84784987
2023 05/12 08:17
老师，那您说的营业外收入您申报缴纳了增值税，那您的每个季度的企业所得税预缴申报表上的收入，都是跟增值税申报表上的收入不一致的吗？
廖君老师
2023 05/12 08:19
您好，是的，我们核对所有收入跟增值税收入的
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