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第9题 甲企业为增值税一般纳税人，2022年8月销售空调取得含增值税价款626.4万元，另收取包装物押金5.8万元，约定3个月内返还，当月确认逾期不予退还的包装物押金为11.6万元。已知增值税税率为13%。计算甲企业当月上述业务增值税销项税额的下列算式中，正确的是（ ）。 这里的“另收取包装物押金5.8万元”不是已收了吗？不用计税吗？
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您好，不是的，这个另收取的，需要正常纳税
2023 05/11 22:09
84785018 
2023 05/11 22:11
这题的答案（626.4+11.6）÷（1+13%）×13%=73.40（万元）计算公式，没有加上5.8万元？
小锁老师 
2023 05/11 22:12
是这样的，您看的啊，这个5.8，如果是三个月返还了，就不需要交税了，需要等这个时间的
84785018
2023 05/11 22:14
题目中“当月确认逾期不予退还的包装物押金为11.6”，是按权责发生制做确定？
小锁老师
2023 05/11 22:15
是这样的，因为他到期的话，是需要计算增值税的意思
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