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请问在转换日分录借：其他综合收益 贷：递延所得税负债。麻烦专业老师解答，谢谢。
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同学你好，因为账面大于计税基础的差额计入了其他综合收益，确定的递延负债也对应在其他综合收益
2023 05/11 22:58
84784954 
2023 05/11 22:59
为什么其他综合收益在借方
84784954
2023 05/11 23:02
账面大于公允价值的差额为1000（其他综合收益在贷方），为什么确认所得税的时候，其他综合收益又在借方
乐悠刘老师 
2023 05/11 23:03
因为原来的差异在贷方，确认递延负债后相当于冲减原来的25%，所以在借方，就和利润和企业所得税是一样的，方向永远是相反的
84784954
2023 05/11 23:31
为什么以上2个分录，应确认的递延所得税费用=562.50-250=312.50，为什么是减250呢？
乐悠刘老师
2023 05/11 23:50
同学你好，计算递延所得税费用是不包括其他综合收益对应的递延的
乐悠刘老师
2023 05/12 13:33
同学，你好，麻烦帮老师点个五星好评哦
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