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老师：在2022.4.30当时发票未到有笔木模费暂估入账 分录为 借：库存商品-木模87000 贷：应付账款-预估材料87000 在月底的时候结转了成本 分录为 借：主营业务成本87000 贷：库存商品-木模87000 现在要对当时预估的那笔分录要冲回了 对之前预估的冲红一下 借：库存商品-木模87000（红字） 贷：应付账款-预估87000（红字） 那针对之前结转成本的那笔要怎么操作？？？？
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你好，如果是跨年了，借库存商品贷以前年度损益调整做这个。
2023 05/12 09:01
84785034 
2023 05/12 09:09
老师：那我现在要将之前那笔暂估的帐冲红 是不是这样做
借：库存商品-木模87000（红字）
贷：应付账款-预估87000（红字）
将之前计入成本的再做一笔
借：库存商品87000
贷：以前年度损益调整-主营业务成本87000
就这样2笔就可以了吗？？
郭老师 
2023 05/12 09:11
对的，是的，月末把这个以前年度损益调整结转到利润分配未分配利润。
84785034
2023 05/12 09:15
老师：月末把这个以前年度损益调整结转到利润分配未分配利润。
是不是分录再做一笔 借：以前年度损益调整-主营业务成本
贷：利润分配-未分配利润
这样对吗？？
郭老师
2023 05/12 09:18
对的，是的，是这么做的。
84785034
2023 05/12 09:20
郭老师：以后会计方面有问题我直接发信息可以问您对吗
？还是需要包月或包年啦？？、
郭老师
2023 05/12 09:21
可以的
你在提问的时候，你直接写找我就行，这个不用包年包月的
你有这个权限就可以
84785034
2023 05/12 09:26
那我做了这些分录是不是年报和汇算清缴的数据都要改动过了啦？？？
郭老师
2023 05/12 09:29
其他的所有的都不需要修改，你的财务报表还是和第四季度是一样的，第四季度不要调整，以账务处理做到这个月，然后汇算清缴的时候，在纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额纳税调增就可以了。
84785034
2023 05/12 09:33
郭老师：纳税调整项目明细表 第30栏是（十七）其他是这一栏吗？？
郭老师
2023 05/12 09:33
对的，是的，是这么做的。
84785034
2023 05/12 09:36
老师：就在纳税调整项目明细表 第30栏是（十七）其他是这一栏填上87000元就好了吗？其他报表数据都不用去更改了吗？？？
郭老师
2023 05/12 09:40
对的，是的，是这么做的。
84785034
2023 05/12 09:42
那汇算清缴里的其他报表数据都不要再变动了吗？？
郭老师
2023 05/12 09:49
是的，其他的都不需要修改。
84785034
2023 05/12 10:52
谢谢郭老师您给我耐心讲解 以后专门找您
郭老师
2023 05/12 10:58
不用客气，工作愉快。
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