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老师，我2022年的研发费用记在开发支出科目未结转，所以2022年的利润表研究费用没有数据。2023年统一结转至研究费用了，并且用利润分配科目-未分配利润科目调整了属于2022年的那部分费用，对吗？现在申报2022年的汇算清缴还需要填研发费用的报表吗？
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你好1； 是的； 你要调下数据 ； 补结转到 以前年度损益调整；结转到利润分配-未分配利润去 ； 需要写的； 因为本年你22年有这个 费用； 只是没有结转
2023 05/12 09:11
84784980 
2023 05/12 09:16
3月份全部结转2022年和2023年1-3月的研发支出费用：
借：管理费用——研究费用
贷：研发支出——费用化
4月份调整2022年部分费用：
借：利润分配——未分配利润（归属2022年的费用）
贷：管理费用——研究费用 （归属2022年的费用）
老师，我这么写的，对不对？我们是小企业会计准则
meizi老师 
2023 05/12 09:17
你好1； 你去年没有结转； 应该在研发支出-费用化支出挂着的； 你应该做 借利润分配-未分配利润 贷 研发支出-费用化支出
84784980
2023 05/12 09:25
那我现在4月份的帐：
1、红冲3月份结转的凭证
2、借：利润分配——未分配利润 （归属2022年的研究费用）
贷：研发支出——费用化支出 （归属2022年的研究费用）
3、结转2023年1-3月的研究费用
借：管理费用——研究费用
贷：研发支出——费用化支出
我没有理解的是为什么2022年不需要结转，直接用利润分配冲研发支出了
meizi老师
2023 05/12 09:28
你好； 这样是可以的 ； 22年也得结转的； 除非你是形成了资本化 ；费用化支出部分 都要期末结转的
84784980
2023 05/12 09:36
不是，老师，我现在想问的是我22年的部分需要在23年结转吗？还是直接用利润分配冲研发支出
meizi老师
2023 05/12 09:40
你好1； 补结转哈 ； 你22年费用化部分没有结转的 ； 在23年补结转处理的； 直接用 利润分配冲研发支出
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