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应交税费-待认证进项税额 科目余额表是负数，这样影响报表吗？
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你好； 怎么会负数了。 你这个 是留抵了 ；怎么会负数； 你做 科目错误了吗
2023 05/12 11:45
84784963 
2023 05/12 11:46
是待认证，放在借方
meizi老师 
2023 05/12 12:08
你好； 你做借方是对的； 这个记入其他流动资产 在负债表里面； 不影响的
84784963
2023 05/12 12:31
不是记入其他流动负债里吗？
meizi老师
2023 05/12 12:32
你好； 不用哈；这个有文件的； 我记得当时出了一个文件的
84784963
2023 05/12 14:25
应付不是负债吗？老师，您说的还是不懂。
meizi老师
2023 05/12 14:26
你好； 财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知（财会[2016]22号）第三条规定，“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进项税额”、“待认证进项税额”、“增值税留抵税额”等明细科目期末借方余额应根据情况，在资产负债表中的“其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列
84784963
2023 05/12 15:06
应交税费-待认证进项税额 是负债，在资产负债表的其他流动资产”或“其他非流动资产”项目列。是怎么操作？老师
meizi老师
2023 05/12 15:09
你好1； 应交税费-待认证进项税额也是负债类的科目,但是这个明细科目是借方余额的科目,核算与资产类科目核算一样的 ；所以借方留抵的进项税在 其他流动资产挂着； 一年内的的资产 可以记入这个 “其他非流动资产是指除资产负债表上所列非流动资产项目以外的其他周转期超过1年的长期资产。
84784963
2023 05/12 15:12
流动负债怎么跑到流动资产里去呢？
84784963
2023 05/12 15:13
是不是用什么会录转下？
meizi老师
2023 05/12 15:17
你好； 不用结转；分录正常做 ；只是你们负债表 会 按照我说的情况去 填写 对应栏次去
84784963
2023 05/12 15:20
报表不是根据分录自动生成的吗？
meizi老师
2023 05/12 15:26
你好； 报表就是自动的； 他们报表设置的时候 就会这样 按照我说的设置好； 自动出来的
84784963
2023 05/12 15:36
老师，您看报表还是在负债里
meizi老师
2023 05/12 15:42
你好； 那说明你们系统没有按照要求来设置哈 ； 我们系统都是 自动 记入 其他流动资产的
84784963
2023 05/12 15:43
好的，我试下。谢谢您哟
meizi老师
2023 05/12 15:45
不客气的； 你们系统应该是没有设置的 ； 帮到你就好
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