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老师 22年暂估的费用 在汇算清缴的时候发票没回来 汇算时报表做了调增 那么22年做的那笔暂估费用的分录要怎么处理呢？
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你好，分录不用处理，还是要入账的，只是不能税前扣除的。
2023 05/12 14:03
84784998 
2023 05/12 14:07
如果该业务不会发生了呢
张壹老师 
2023 05/12 14:10
你好，你暂估的费用不会发生的，你直接冲掉这笔费用，你的汇算清缴调增
84784998
2023 05/12 14:11
也就是说填好的汇算表不变 2023年做一笔冲销分录 对吗？
张壹老师
2023 05/12 14:13
你好，你不是说这笔业务不会发生，不发生你之前的暂估费用就不入成本计算。所以要税前调增的
84784998
2023 05/12 14:18
2年才确定暂估的不会发生 冲销在23年处理 对吧
张壹老师
2023 05/12 14:22
你好，22年暂估不会发生，是说以后都不会发生了，你在22年的账务里就要冲销。冲销后再做汇算清缴，就不用做税前调增
84784998
2023 05/12 14:25
22年账都结完了呀 怎么在22年冲销呢
张壹老师
2023 05/12 14:27
你好，可以反过账的。你要是认为麻烦 ，就冲在23年也可以的
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