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往期误认证了一张专票，税额5.94，该怎么处理
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您好，做进项转出就可以了
2023 05/12 16:29
84784951 
2023 05/12 16:31
已经在账上体现认证了，账务该怎么处理
刘艳红老师 
2023 05/12 16:35
账务做进项转出就可以了
84784951
2023 05/12 16:39
借：进项税转出
贷：转出未交增值税
84784951
2023 05/12 16:39
对吗？老师
84784951
2023 05/12 16:40
5.94现在在转出未交增值税里面了
刘艳红老师
2023 05/12 16:42
对的就是你写的这样的
84784951
2023 05/12 16:43
进项税转出的余额去哪里
刘艳红老师
2023 05/12 16:51
进项税转出是在应交税金-应交增值税明细科目下设置的一个进项税转出专栏,其发生额在贷方,作为:进项税额专栏的备抵,而不是转到了未交增值税里面了.月末余额应该为零,转到已交税金科目.
84784951
2023 05/12 16:55
不明白，您还是把分录告诉我吧
刘艳红老师
2023 05/12 16:59
分录就只有一笔
借 销售费用/管理费用
贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出
当初运费做了应交增值税借方，现在在贷方做一个转出，就平了，不需要再做其他分录了。
84784951
2023 05/12 17:06
这张专票是供应商开重复的，没有再次入账
84784951
2023 05/12 17:07
走营业外支出可以吗
刘艳红老师
2023 05/12 17:08
可以的，只要账平了就可以
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