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老师，请问这个月进项大于销项就不用结转增值税，是吗？留底那部分需要做分录吗？谢谢
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您好，同学，是的，留底部分是不需要做的
2023 05/12 16:33
84785020 
2023 05/12 16:34
不需要在账上体现，就直接在申报表上体现就可以了吗？老师
向阳老师 
2023 05/12 16:34
您好，同学，是这样子的
84785020
2023 05/12 16:36
老师，再请问你一个问题，有张进项税票，已经做了库存入库，这个月只做进项税抵扣，该怎么做分录？摘要该怎么写？谢谢
向阳老师
2023 05/12 16:38
你好，之前怎么做的分录呢？
84785020
2023 05/12 16:42
借：库存商品 代抵扣进项 贷：预付账款
向阳老师
2023 05/12 16:47
你没有认证的话，应交税费，待认证做这个科目里面的。
84785020
2023 05/12 16:51
分录该怎么写呢？老师
向阳老师
2023 05/12 16:54
借库存商品 应交税费、待认证、 贷应付账款。预付账款或者是银行放款。
向阳老师
2023 05/12 16:57
待认证进项税额转入抵扣时
借：应交税费—应交增值税(进项税额)
贷：应交税费—应交增值税(待认证进项税额)
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