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老师，企业所得税汇算清缴专项储备应该在哪里调整？这个审计给的
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你好； 你这个专项储备是什么业务发生的； 你计提怎么做账的
2023 05/12 16:35
84785009 
2023 05/12 16:42
老师，这是会计计提和做账的会计分录
meizi老师 
2023 05/12 16:43
你好； 你这个制造费用做了结转科目吗
84785009
2023 05/12 16:45
老师，结转了
meizi老师
2023 05/12 16:49
生产转库存商品 了； 也 销售出去 了 是吗
84785009
2023 05/12 16:51
老师，是的。转到库存商品了，也销售了
meizi老师
2023 05/12 16:54
你好； 去纳税调整表- 扣除类项目-其他去调整
84785009
2023 05/12 16:57
老师，账载金额我填什么呢？计提的金额？
meizi老师
2023 05/12 17:05
你好； 账载金额写你们 实际账上做的计提金额哈 ；
84785009
2023 05/12 17:06
老师，税收金额我写什么呀？
meizi老师
2023 05/12 17:10
税收金额 你们这个 符合专项储备的 ； 确实发生 了 这个 不能税前扣除的
84785009
2023 05/12 17:10
全额调增吗？
meizi老师
2023 05/12 17:17
是的； 这个 正常是不能税前扣除的
84785009
2023 05/12 17:18
明白了，谢谢老师
meizi老师
2023 05/12 17:20
不客气的； 这个最好是 跟你税务局确定下 ； 因为正常来说是 由于专项储备在计提时一方面计入成本费用(税法规定，该项成本费用不允许税前扣除，应调增企业应纳税所得额)
84785009
2023 05/12 17:21
好的，谢谢老师
meizi老师
2023 05/12 17:24
不客气的； 帮到你就好； 大概思路是这样的。
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