免费问答

发现短缺笔记本电脑时： 借：待处理财产损溢　　　　　　　　　　　　　　　2500 　　累计折旧　　　　　　　　　　　　　　　　　　2000 　贷：固定资产　　　　　　　　　　　　　　　　　　4500 按固定资产账面净值（账面原值-累计折旧）计算不可抵扣进项税额=（4500-2000）×13%=325（元），所以转出不可抵扣的进项税额时： 借：待处理财产损溢　　　　　　　　　　　　　　　 325 　贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）　　　 325 确认责任人赔款时： 借：其他应收款　　　　　　　　　　　　　　　　　1000 　贷：待处理财产损溢　　　　　　　　　　　　　　　1000 经计算，上述分录中涉及的“待处理财产损溢”科目金额=2500+325-1000=1825（元），为借方余额，所以从贷方结转出，报经批准转销时分录如下： 借：营业外支出　　　　　　　　　　　　　　　　　1825 　贷：待处理财产损溢　　　　　　　　　　　　　　　1825 上述分录中影响当期损益的科目只有营业外支出，所以影响当期损益的金额为1825元