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问题已解决
这个是开的差额发票，我应该怎么做分录呀 票面有差额
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您好，同学，请稍等下
2023 05/12 18:08
向阳老师 
2023 05/12 18:16
单位是销售方还是购买方的？
84784952 
2023 05/12 18:17
我是销售方
向阳老师
2023 05/12 18:27
借银行存款5635， 贷主营业务收入5635/1.06 应交税费、应交增值税销项 5635/1.06*6%
84784952
2023 05/12 18:31
怎么做 才能体现出差额 增值税申报表里面申报金额应该是5635-5070的金额 但是账面怎么具体做呢
向阳老师
2023 05/12 18:38
当你在做成本，借主营业务成本， 应交税费简易计税 贷银行 就可以了呢
84784952
2023 05/12 18:43
我纠结的是 最后的差额确认的收入 普通行业小规模申报税 收入通常看利润表主营业务收入 但是差额是看收入减去成本之后的金额 也就是营业收入了。主营业务收入科目是不是就虚增收入了。应不应该是直接表示的差额部分在主营业务收入的科目里面呢
84784952
2023 05/12 18:44
我说的是增值税报表填写金额的体现
向阳老师
2023 05/12 18:55
这个收入是你总的收入÷1.05的收入，因为所得税他是根据差额之前的 所以这里不能是你发票上面的那个金额
84784952
2023 05/12 18:59
小规模纳税人 差额税率是5 还是3还是说可以按照目前的1%呢 我看票面好像是1%
向阳老师
2023 05/12 19:15
您好，同学，旅游服务1%
向阳老师
2023 05/12 19:16
旅游服务1% 劳务派遣5%
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