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老师，应收账款收不回来，按理应该计入营业外支出。计入资产减值损失科目了，汇算清缴105090表我怎么填写？没有计提过减值准备。
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您好，计资产减值就通过A105000表单纳税调增
2023 05/12 20:17
84784955 
2023 05/12 20:26
老师，需要填105090因为105000表账载和税收都是*号
小林老师 
2023 05/12 20:28
您这个应收账款是确认收不回来？
84784955
2023 05/12 20:33
这不是22年收回来了，之前确认时没调增也没调减，现在资产减值出现负数了，实在不知道怎么填写了。
小林老师
2023 05/12 20:34
麻烦您详细说全部的过程，到底什么情况
84784955
2023 05/12 20:43
就是应收款收不回来了，所以之前会计直接把损失这样记得，借 资产减值损失 贷应收账款 当年汇算清缴没做任何调增调减，比如105090表写的账载10 计税基础10 资产损失税收金额10 最后调增调减那是0 22年这个款又收回来了，所以会计呢又做了一笔冲销分录借资产减值损失-10 借应收账款10 现在22年汇算清缴怎么填表，其实这个事情直接发生时计入营业外支出，收回计入营业外收入就没这来麻烦了是吗？
小林老师
2023 05/12 20:49
您好，那您不需要处理即可
84784955
2023 05/12 20:50
这个利润表有数据，汇算不处理，会不会有申报风险老师
小林老师
2023 05/12 21:10
您好，1以前做损失没纳税调增，2现在收回形成收益，也不需要纳税调减
84784955
2023 05/12 21:14
老师，存货破损造成的损失，能不能全额扣除。不用调增调减吧
小林老师
2023 05/12 22:14
这个要看具体情况，一般不需要
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