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我方3月份开了一张专票，4月初认证了进项，抵扣了3月的销项。4月又红冲了3月的那张专票（对方没抵扣，取消了这笔业务），那个进项就留底了，怎么写分录？留底的是算5月份还是4月份的账务？谢谢老师
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同学你好，红冲发票时，借：应收账款，负数，贷：主营业务收入，负数，应交税费-应交增值税-销项，负数。算4月份留抵。
2023 05/12 23:43
84785029 
2023 05/12 23:46
留底的税放在进项税额借方吗？
王雁鸣老师 
2023 05/12 23:47
同学你好，是的，一般情况下，是这样的。
84785029
2023 05/12 23:47
老师，我的意思是留底的税怎么写分录
王雁鸣老师
2023 05/12 23:49
同学你好，可以不写分录，也可以，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税，应交税费-应交增值税-销项，负数，贷：应交税费-应交增值税-进项。留抵增值税，就在应交税费-应交增值税-转出未交增值税这个科目里了。
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