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老师，我们单位这次让自查后，我们补缴前年的需要转出的进项税和税款，还补缴了印花税，补缴的我怎么做账呢
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你好什么原因不能抵扣
发票不合格，实际有业务的吗
2023 05/13 07:58
84785045 
2023 05/13 08:24
郭老师，不是实际业务，当初基本都做在管理费用中的，但进项被抵扣了，所以需要转出
郭老师 
2023 05/13 08:26
借应付账款
贷以前年度损应调整
应交税费，应交增值税进项转出
借应交税费应交增值税进项转出，
贷应交税费查补税款，
借应交税费查补税款，贷银行
借以前年度损益调整
贷应交税费、城建税、印花税计
借应交税费，城建税印花税贷银行存款
84785045
2023 05/13 08:59
老师，我在理思绪，我这边以前都是现金支付这些款的，你这边写的应付账款我就是现金支付的，然后我必须通过调整以前年度损益调整来做分录吗
郭老师
2023 05/13 09:00
之前你做了成本费用吗？如果做了的话，需要用以前年度损益调整来做，还有现金支付的，你实际有支付吗？这个钱能收回来吗？
84785045
2023 05/13 09:01
自查后缴款了印花税，然后进项不该抵扣的也转出了，并交了进项税的滞纳金
84785045
2023 05/13 09:02
这个钱已经付过了，是算真实业务，就是进项不该抵扣
郭老师
2023 05/13 09:04
那你第一个分录修改一下，借以前年度损益调整，贷应交税费，应交增值税进项转出
84785045
2023 05/13 09:58
老师，麻烦您看看，我这样写对吗
84785045
2023 05/13 10:00
老师，我这样写了一下，不知道是否正确
郭老师
2023 05/13 10:41
可以的，可以这么做的。
郭老师
2023 05/13 10:42
印花税改成以前年度损益调整。
84785045
2023 05/13 10:46
麻烦老师写一下分录，我怕我要写错，问答要结束了
郭老师
2023 05/13 10:48
借以前年度损益调整
贷应交税费、印花税、
借应交税费印花税、贷银行放款。
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