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问题已解决
请问老师，确认国外收入，在国外扣缴的所得税（已取得国外完税证明）作为“应交税费”借方列支，但缴纳国内所得税远远小于国外已缴税款，如何处理？
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您好，正在给您回复
2023 05/13 08:37
小林老师 
2023 05/13 08:37
您好，在国外缴纳的税费，不计入应交税费
84784996 
2023 05/13 08:40
计入所得税费用吗？因为可以抵扣，计入应交税费借方备抵不对？
小林老师
2023 05/13 08:41
计入采购资产原值
84784996
2023 05/13 08:42
是提供的服务
小林老师
2023 05/13 08:44
您好，一样计入采购原值
84784996
2023 05/13 08:48
如果计入应收账款，那国外代扣的税款就一直挂在余额里
小林老师
2023 05/13 08:58
不是计入应收账款，是计入采购的金额
84784996
2023 05/13 09:03
那是什么科目？采购的服务，借:应收账款 贷:主营业务收入
小林老师
2023 05/13 09:08
您好，计入主营业务成本
小林老师
2023 05/13 09:08
您好，是计入所得税费用，刚才发错了
小林老师
2023 05/13 09:10
若确认可以国内抵扣，应当是借应交税费应交企业所得税，贷银行存款等，就这个分录，然后根据纳税申报表计算，借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税
84784996
2023 05/13 09:25
好的，谢谢老师！
小林老师
2023 05/13 09:30
您客气，非常荣幸能够给您支持
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