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个人名下的土地，转让给公司都需要缴纳什么税？
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你好 坐标河北 这个是我们这边税局软件客服一个答复 可以参考下
个人转让土地使用权涉及的税费有增值税、城建税、附加税、土地增值税、个人所得税和印花税。
1、增值税：按照“销售无形资产”缴纳；
（1）纳税人转让2016年4月30日前取得的土地使用权，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去取得该土地使用权的原价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算缴纳增值税；（财税〔2016〕47号 第三条）
（2）纳税人转让2016年4月30日后取得的土地使用权，就取得的全部价款和价外费用，按照3%的征收率计算缴纳增值税。（财税〔2016〕36号 第十六条）
2、城建税、附加税：
根据实际缴纳的流转税计算相应的城建税（7%、5%、1%）及教育费附加（3%）、地方教育费附加（2%）；
3、土地增值税（30%-60%四级超率累进税率）：
适用公式：应纳税额=增值额×适用税率－扣除项目金额×速算扣除系数；
4、个人所得税：按照“财产转让所得”项目（20%）计算缴纳个人所得税
应纳税额=（收入总额－财产原值－合理税费）×20%；
5、印花税：按“产权转移书据”，以所载金额万分之五计算缴纳。
注：①增值税小规模纳税人可享受减按50%缴纳城市维护建设税、印花税（不含证券交易印花税）、教育费附加、地方教育附加优惠。
②自2023年1月1日至2023年12月31日，小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收增值税；适用3%预征率的预缴增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。（财政部 税务总局公告2023年第1号）
2023 05/13 09:26
84784966 
2023 05/13 09:30
缴纳契税吗？
来来老师 
2023 05/13 09:34
公司的话 涉及契税 印花税
企业购买土地使用权需要交契税和印花税。其中，契税税率为3—5％；印花税按“产权转移书据”所载金额万分之五贴花。
注：增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以减按50％缴纳城市维护建设税、印花税、教育费附加、地方教育费附加。
84784966
2023 05/13 10:11
个人名下土地转让给公司，当时购买价683万元，现在出让价750万元，溢价67万元。
个人：
增值税750/1.03*0.03=21.84
城市建设税21.84*0.07=1.53
教育费附加21.84*0.03=0.66
地方教育费附加21.84*0.02=0.44
土地增值税67*0.3=20.1
印花税750*0.0005=0.38
个人所得税67*0.2=13.4
合计税款58.35万元
公司：
契税750*0.03=22.5
印花税750*0.0005=0.38
合计22.88万元
84784966
2023 05/13 10:11
这种算法对不对
来来老师
2023 05/13 10:25
你好 增值税是个人话 是5%征收率
个人附加税可以减半
土地增值税要看增值率 还有实务中 税局有的是核定的
可以问下土地所在税局大厅
个税是减去增值税附加税后金额计算
公司的话契税需要问下土地所在税局大厅看比例是 有的地区有优惠
84784966
2023 05/13 10:49
个人名下土地转让给公司，当时购买价683万元，现在出让价750万元，溢价67万元。
个人：
增值税750/1.05*0.05=35.71
城市建设税35.71*0.07*0.5=1.25
教育费附加35.71*0.03*0.5=0.54
地方教育费附加35.71*0.02*0.5=0.36
土地增值税67*0.3=20.1（需要再核定）
印花税750*0.0005*0.5=0.19
个人所得税29.14*0.2=5.83
合计税款63.98万元
公司：
契税750*0.03=22.5（需要再核定）
印花税750*0.0005=0.38
合计22.88万元
84784966
2023 05/13 10:49
是这种吗老师？
来来老师
2023 05/13 10:54
大体差不多了
印花税可以再减半
企业要是小规模 也可以减半印花税
要是对应转让税金准确的话 最好是电话和税局大厅问下 这样保险
84784966
2023 05/13 10:56
好的，谢谢老师
84784966
2023 05/13 11:09
老师，公司名下土地转给个人需要缴哪些税
来来老师
2023 05/13 11:54
企业出售土地（转让土地使用权）需要缴纳增值税、城建税、附加税、土地增值税、印花税、企业所得税。
1、增值税：
一般纳税人：一般计税税率为9%；简易计税（差额）征收率为5%。
小规模纳税人：简易计税（全额）征收率为3%；简易计税（差额）征收率为5%。
小贴士：企业转让2016年4月30日前取得的土地使用权，可以选择适用简易计税方法，以取得的全部价款和价外费用减去取得该土地使用权的原价后的余额为销售额，按照5%的征收率计算缴纳增值税。
2、城建税、附加税：根据实际缴纳的流转税计算相应的城建税（7%、5%、1%）及教育费附加（3%）、地方教育费附加（2%）；
3、印花税：按“产权转移书据”以价款的0.5‰计算缴纳；
4、土地增值税：以增值额（收入减除规定扣除项目后的余额）和适用税率计算缴纳；
5、企业所得税：按转让所得计算缴纳。
来来老师
2023 05/13 11:54
增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以按50%的比例减征城建税、教育费附加、地方教育费附加、印花税。
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