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老师，请问刷单报销的本金+佣金怎么做分录，就是实际不发货
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你好！
借；其他应收款（本金），销售费用（佣金），
贷；其他货币资金等科目
2023 05/13 10:21
84785006 
2023 05/13 10:23
那这个其他应收款到时候怎么冲销呢，不能一直挂着吧
何萍香老师 
2023 05/13 10:25
那就再收回刷单本金的时候，
借：银行存款
贷：其他应收款--刷单本金
刷单之后是有实际订单产生是有收入的
84785006
2023 05/13 10:26
那相当于是用确认收入后的应收去冲减其他应收款吗，这样做合规吗
何萍香老师
2023 05/13 10:30
可以的哈，这个没问题的
84785006
2023 05/13 10:38
老师，请问做刷单费用报销的分录时，摘要中要不要包含刷单字样呀，会不会不合规
何萍香老师
2023 05/13 10:39
尽量不要，用借款代替哈
84785006
2023 05/13 10:42
老师，你刚刚说用应收去冲减其他应收，那应收不是增加了应收吗
何萍香老师
2023 05/13 10:44
那就再收回刷单本金的时候，
借：银行存款
贷：其他应收款--刷单本金
这部分不做主营业务收入
84785006
2023 05/13 10:45
相当于是确认收入时，直接少确认这一笔吗
何萍香老师
2023 05/13 10:49
对啊 这部分实际不是收入啊，是借款返还
84785006
2023 05/13 10:50
但是在店铺后台刷单的收入也会入账，这种不确认收入会有什么影响吗
何萍香老师
2023 05/13 10:54
如果你还是想做收入这个刷单就收入，再做一个销售退回，然后刷单的费用是销售费用。
备用金
借：其它应收款 贷：银行存款
你做销售收入时就用这个其它应收款款
84785006
2023 05/13 10:56
这个做销售退回要不要附什么单据，因为我们公司的刷单是虚拟发货，就是不会发货，只有物流信息
何萍香老师
2023 05/13 10:58
不需要，没关系的哈
84785006
2023 05/13 11:05
老师，请问是这样做吗？还有老师你说摘要里不要体现刷单，那二级明细写刷单本金没有关系吗
何萍香老师
2023 05/13 12:58
对，最好是不要提现这两个字，用别的字代替哈
84785006
2023 05/13 14:36
老师的意思是其他应收款的二级明细科目用别的字代替吗，用哪一个比较好呢？还有我上面写的分录对吗
何萍香老师
2023 05/13 14:40
对的哈，用什么代替没要求，您看你怎么方便怎么来，可以写借款啊
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