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老师，请问我们收到演出门票收入50000元，但是对方不要求开票，属于无票收入，那做账主营业务收入是按全额5万记吗？应交税费需要记吗？是按什么费率？然后增值税申报表我是按5万记到无票收入吗？
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你好，一般纳税人还是小规模的，如果一般纳税人的话，加税分开税率是1%的。
2023 05/13 11:29
郭老师 
2023 05/13 11:29
小规模的价税分开，税率是1%的。打错了，不是一般纳税人。
84785020 
2023 05/13 11:47
我们是一般纳税人，这个税率是怎么确定？一般我们有开票的话就按票面利率，但是这个无票没办法看。
郭老师
2023 05/13 11:57
一般纳税人税率是6%的
84785020
2023 05/13 12:00
不同的项目不是税目和税率是不同的吗？那我这个还得每一项收入去确认税点？还是统一？这个是5万作为计提基数吗？还是说含税5万？一般老师你在会计操作上怎么处理
郭老师
2023 05/13 12:07
是的
安具体的业务
不是一个税率
郭老师
2023 05/13 12:07
含税的金额五万
不含税5万/1.06
84785020
2023 05/13 23:01
好的。另外，我们收到一笔专项应付款，贷记专项应付款科目，那用这个款项支付相关的费用，是否可以直接冲减专项应付款科目，还是需要按日常处理记到费用类或者资产类科目核算？
郭老师
2023 05/13 23:11
可以的，可以这么做的。
84785020
2023 05/13 23:13
可以这么做是指哪种呢？直接冲减？还是需要对应费用或者资产化呢？
郭老师
2023 05/13 23:15
是否可以直接冲减专项应付款科目，
这个
你这个是净值法
84785020
2023 05/13 23:19
那是要怎么处理呢
郭老师
2023 05/14 08:05
两种做法
冲专项应付款
或着你发生的费用正常做
借管理费用贷银行存款
借专项应付款贷营业外收入
84785020
2023 05/14 09:52
要同时贷到营业外收入吗？那如果这样，一收到这笔专项款就直接贷营业外收入了？不用专项应付款科目。那我如果是买固定资产呢，形成资产的
郭老师
2023 05/14 09:53
不可以
你得有支出才能做营业外收入
你的固定资产有折旧
才能转了，营业外收入
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