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老师，印花税，城建税，教育金附加当月账不计提，下月实际缴纳时再做账行吗？
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您好， 一般来说，是要计提的，按照权责发生制，印花税城建附加这些要跟收入发生的当月匹配，所以要计提。
2023 05/13 16:39
84784977 
2023 05/13 16:43
往往实际缴纳金额与计提的金额不一致
wu老师 
2023 05/13 16:44
那就要在计提环节计算准确，因为这些数据都是已知的，实在存在偏差，可以在下个月再做一笔补提或者冲减的分录。为了核算的准确，还是要计提的。
84784977
2023 05/13 18:03
老师，增值税纳税申报表里的留抵税如何做账呢？
wu老师
2023 05/13 18:26
你要是上个月没做结转分录，那这个月就补一下1、结转进项税额：借：应交税费——应交增值税（需要转出未交的增值税）贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、结转销项税额：借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费——应交增值税（需要转出未交的增值税）3、结转应缴纳增值税（进项税额和销项税额的差额）：借：应交税费——应缴增值税（未交增值税）贷： 应交税费——应交增值税（需要转出未的交增值税），因为是留抵，所以进项大于销项。这些是单独针对上个月的留抵税的。
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