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算好了吗？

您好，早算好了，刚才我回复不了您的信息，不知道为啥  

2019年有暂估没有冲掉，现在2022年的汇算清缴还没有做了， 如何在汇算清缴补上，账务处理怎么做？

亲爱的中午好啊，金额大不大啊，其实需要更正2019年度汇算清缴报表的，A105000表27行或30行1列填这个金额就纳税调增了 如果有补交所得税的话分录如下 1、借:利润分配 3662.56（数据请忽略） 贷:以前年度损益调整3662.56 2、借:以前年度损益调整?3662.56 贷:应交税费-企业所得税 3662.56 3、借:应交税费-企业所得税 3662.56 贷:银行存款 3662.56 账上可能还有一个应付账款要冲回  借：以前年度损益调整（负）贷：应付账款-暂估（负）

金额很大， 100多万 不更正之前年度汇算清缴申报表，补在2022年汇算清缴，或者红冲掉暂估在2023年企业所得税里补上可以吗？ 如果调在2022年汇算清缴了，税率是不是按2.5%。 如果在2023年第二季度的所得税里补了要按5%了？

之前是代账公司做的账，我刚接手过来， 就是账面上2019年有100多万的暂估没有冲， 我该怎么处理？

亲爱的，直接调增2022年年度汇缴可以，就是这个有些风险，因为您也说了，2022年100万以内是2.5%所得税率（2019年不是这个所得税率的），税务不查就没事的。就在2022年年度汇缴调整，税务也查不了这么细

账上之前暂估分录是 借：库存商品 100 贷应付账款—暂估100 如果我50调整2022汇算清缴了，50是拿的票来冲， 账务处理怎么做？ 更正2019年汇算清缴有风险吗？

您好，更正2019年没有风险啊，这是调增，税务欢迎的 50调整2022汇算清缴了（汇缴没分录，不调账，交所得税才有账），50是拿的票来冲，拿 到发票时 借：库存商品 -50 贷应付账款—暂估-50 同时按发票 借：库存商品 50/1.13  进项50/1.13*13% 贷应付账款—暂估50

如果是购买价格的话20年房租金额是50万，摊销了22万，还剩28万是21年摊销，21年又支付房租50万，是不是22年原值应该填100万，而不是只填剩28万加支付的50万房租 21年应该就填100万而不是78万对吗

20年支付房租费50万，摊销22万，21年支付房租费50万，摊销28万，那22年原值填多少呢？

您好，我觉得原价就是不扣摊销金额的， 21年应该就填100万 22年原值填100万