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确认的递延所得税费用 为什么是-11.25呢
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递延所得税费用=递延所得税负债增加额-递延收益所得税资产增加额
2023 05/14 11:17
一休哥哥老师 
2023 05/14 11:18
本题转为递延所得税负债为-11.25
那么递延所得税费用=-11.25
84784991 
2023 05/14 11:22
其他综合收益对应的递延 不影响所得税费用 但是影响递延所得税费用 对吗
84784991
2023 05/14 11:29
递负的减少额是63.75-75＝-11.25 但是其他综合收益对应的不影响递延所得税费用吧
一休哥哥老师
2023 05/14 11:31
其他综合收益 是所有者权益类 对应的不影响所得税费用 也不影响递延所得税费用
影响的是递延所得税负债 或者资产。
一休哥哥老师
2023 05/14 11:31
借：其他综合收益
贷：递延所得税负债
一休哥哥老师
2023 05/14 11:35
递负的减少额是63.75-75＝-11.25 但是其他综合收益对应的不影响递延所得税费用吧
答：是的。
84784991
2023 05/14 11:37
D选项 问的是递延所得税费用啊 那-11.25 不是与其他综合收益的75 相关么
一休哥哥老师
2023 05/14 11:50
本题的分录
借：其它综合收益 75
贷：递延所得税负债 63.73
所得税费用 11.25
一休哥哥老师
2023 05/14 11:51
分开做分录
借：其他综合收益75
贷：递延所得税 负债 75
借：递延所得税 负债11.25
贷：所得税费用 11.25
一休哥哥老师
2023 05/14 11:53
其他综合收益和和递延所得税费用不相关。
其他综合收益 是计入 所有所权益的，不是入的费用的。
一休哥哥老师
2023 05/14 11:57
计入费用的差异部分是
3个月计提折旧25+投资性房地产后公允价值的变动-70
=-45
那么产生递延所得税费用=-11.25
84784991
2023 05/14 12:05
是不是可以理解为年底余额为63.75 需要转回递负11.25
一休哥哥老师
2023 05/14 12:15
是的 转回递延所得税负债11.25
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