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老师， 转出未交增值税的金额是从哪里得来的
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转出未交增值税=本期销项税额+本期进项转出金额-本期进项税额-上期留抵税额。
转出未交增值税只有在月末增值税贷方余额时，结到应交税费—未交增值税。
1、结转时，会计分录如下：
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税，
贷：应交税费—未交增值税。
2、交纳时，会计分录如下：
借：应交税费—未交增值税 ，
贷：银行存款。
2023 05/14 12:02
84785010 
2023 05/14 12:05
那我上个季度都没有结转，只记了交纳的分录。
导致已经交了费，但是现在未交增值税有余额，
请问现在在这个月，可以补凭证吗
怎么补
向阳老师 
2023 05/14 12:06
您好，同学，可以回到当月去补凭证的
84785010
2023 05/14 12:18
季度财务报表已经申报了
回到之前去补的话，还要去修改报表
现在可以补吗
向阳老师
2023 05/14 12:19
可以补的，就按照上面的来呢
84785010
2023 05/14 12:23
那我在这个月去补上凭证
摘要写补上季度结转增值税
计分录：
借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税，
贷：应交税费—未交增值税。
这样行吗
向阳老师
2023 05/14 12:27
您好，同学，是可以的
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