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计提发放工资社保公积金分录怎么写？ 可以不计提公司部分社保公积金吗？
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您好， 计提很简单，以下为社保和工资、个税业务的全部分录：
一、计提
计提按应付金额计提
借：成本费用科目（根据受益部门确定）
贷：应付职工薪酬-工资（应付工资）
贷：应付职工薪酬-社保（企业负担部分）
二、从工资中代扣个税、个人负担的社保及其他扣款
借：应付职工薪酬（各项扣款总和）
贷：应付职工薪酬-社保（个人负担部分）
贷：应交税费-代扣代缴个人所得税
贷：其他应收款（或其他应付款，从工资中扣除的其他各项扣款）
三、发放工资
借：应付职工薪酬-工资（应付的工资减去扣项扣款后的实付工资）
贷：银行存款
四、缴纳社保
借：应付职工薪酬-社保（企业负担部分加上个人负担部分的总和）
贷：银行存款
五、代缴个税
借：应交税费-代扣代缴个人所得税
贷：银行存款
2023 05/14 15:35
84784982 
2023 05/14 16:12
一二计提部分看的不太懂，
比如举个例子，工资7000，个人社保合计735，个人公积金490，个税23.25元。 怎么做计提？
小锁老师 
2023 05/14 16:17
工资7000包含个人社保公积金吗
84784982
2023 05/14 16:23
包含，是税前7000
小锁老师
2023 05/14 16:24
借：成本费用科目（根据受益部门确定）7000
贷：应付职工薪酬-工资（应付工资）7000
二、从工资中代扣个税、个人负担的社保及其他扣款
借：应付职工薪酬（各项扣款总和）7000
贷：应付职工薪酬-社保（个人负担部分） 735
贷：应交税费-代扣代缴个人所得税 23.25
贷：：应付职工薪酬-公积金 490
贷 银行存款 差额
缴纳社保公积金
借：应付职工薪酬-社保735
应付职工薪酬-公积金 490
贷：银行存款 合计
五、代缴个税
借：应交税费-代扣代缴个人所得税 23.25
贷：银行存款23.25
84784982
2023 05/14 17:33
1．按考勤或产量统计表计提工资
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资
贷：应付职工薪酬-工资
2.计提公司承担部分社保公积金
借：管理费用-社保，公积金
贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分）
3.发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款
4上交杜保
借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）
其他应付款—社保，公积金（个人部分）
贷：库存现金/银行存款
5上交个人所得税
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款
和这种有什么区别
小锁老师
2023 05/14 17:34
这个是一样的啊，一样
84784982
2023 05/14 17:39
2.计提公司承担部分社保公积金
借：管理费用-社保，公积金
贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分）
她这个多了这个计提单位部分社保公积金？
小锁老师
2023 05/14 17:42
嗯对，这个是带着公积金的这个
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