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平时为什么会多交呢

那个季度盈利了，后面几个月又亏损了

比如，工资税前7000，个人社保合计735，个人公积金490，个税23.25元。 怎么做计提？

借：管理费用-工资7000 贷：应付职工7000 借：应付职工7000 贷：银行存款5751.74 其他应收款-社保735 -公积金490 -个税23.26

你这个分录，是没有计提公司部分社保公积金吗？ 这个是计提: 借：管理费用-工资7000 贷：应付职工7000 这个是发放的分录： 借：应付职工7000 贷：银行存款5751.74 其他应收款-社保735 -公积金490 -个税23.26 是这样吗？

是的，这个是发放的分录

这个是计提的分录吗？ 借：管理费用-工资7000 贷：应付职工7000

是的，就是这个计提的分录

不用单独计提出来，公司承担部分社保公积金

1、工资计提（应发工资数） 借：制造费用—工资（生产人员） 管理费用—工资（管理人员） 销售费用—工资（销售人员） 贷：应付职工薪酬—工资 2、计提企业缴纳的五险一金 借：制造费用（生产人员） 管理费用（管理人员） 销售费用（销售人员） 贷：其他应付款—养老/医疗等 其他应付款—住房公积金 上面1和2可以合并处理，这里分开是为了说明问题 3、发放工资时 借：应付职工薪酬—工资（应发工资数） 贷：库存现金/银行存款（实发工资数） 其他应付款—养老/医疗等（代扣代缴金额） 其他应付款—住房公积金（代扣代缴金额） 应交税费—应交个人所得税（代扣代缴金额） 4、实际交纳 借：其他应付款—养老/医疗等 其他应付款—住房公积金 应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款

你发的这个计提发放，我看懂了

这个是全套的，你可以看下

1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分） 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分） 其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人 借 ：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款

然后看这种全套的，就看懵了

把要的保留，不要的去掉就可以

单位部分社保公积金可以不计提，是吧？ 这个有什么规定吗

单位部分需要计提，个人不需要计提

借：管理费用-工资7000 贷：应付职工7000 借：应付职工7000 贷：银行存款5751.74 其他应收款-社保735 -公积金490 -个税23.26 这个分录不是没有计提单位部分吗？

这个只计提了工次，没有计提社保

这个只计提了工资，没有计提社保