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核算方式为独立核算自负盈亏，会计制度伟小企业会计准则的一般纳税人，旅行社业务，在代游客支付住宿费和门票的时候产生的进项税额可以直接在确认单项成本的时候（借：主营业务成本 借：应交税费-应交增值税（销项税额抵减） 贷：银行存款），还是在确认成本的时候先不做销项抵减，到后面再统一做（ 借：应交税费 - 应交增值税 - 销项税额    贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额  贷：应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税）

 你好，两种方式都可以的，最终只要交的税没有问题，金额没错，一般税局都不会说什么。

那销项税额转出的时候是直接统一按照6%去核算，还是按照普票上面的税率去核算呢

你好，这个要按照你收到的发票上面

收到普票也是按照发票的税率去算吗

你好，是的，计算抵扣。

那这种按多少税率核算呢

你好，你这个是什么业务发生的发票？

帮客户代付的门票

 你好，可能你理解的有问题。代付的门票，是不抵扣的。是算差额部分