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老师您好！23年的做22年企业所得税汇算清缴，利润表营业外收入和损益表营业外收入差80，汇算清缴前应该怎么调，分录怎么做。 22年的分录是借：营业外收入 80 贷：主营业务收入 70.8 应交税费应交增值税进项税 9.2 ，这笔款在21年底已经收了
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同学你好
之前没有做分录吗
2023 05/15 09:37
84784961 
2023 05/15 09:46
收到钱没有，在22年做了营业外收入
朴老师 
2023 05/15 09:47
同学你好
那你营业外收入结转损益就可以
84784961
2023 05/15 09:48
22年做的这笔分录的借贷方向是不是错的
84784961
2023 05/15 09:50
不明白，损益已经入账时已经结转了
朴老师
2023 05/15 09:50
同学你好
应该是
借营业外收入
贷本年利润
这样
84784961
2023 05/15 09:52
22年的收入，在23年做结转不是会影响今年的损益
84784961
2023 05/15 09:54
我可以这样做？借：利润分配-未分配利润-80 借利润分配-未分配利润80 在汇算清缴的纳税调整表调增80
朴老师
2023 05/15 09:59
同学你好
对的
这个可以
84784961
2023 05/15 10:03
这样做在23年就不会影响今年的利润是吗？先冲以前的，在进今年的，只要在纳税调整表调增就可以了？
朴老师
2023 05/15 10:12
同学你好
对的
是这样的
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