00:10:00
问题已解决
汇算清缴职工薪酬明细表账载金额是指2022年度应付职工薪酬，包含2023年1月计提12月工资吗？实际支付是指2022年实际支付，有包含20支付23年2022年的工资吗
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，2023年一月份计提12月份儿的工资，你账上怎么做的？做在了管理费了吗？正规的都是当月计提，当月的是所属期一到12月份计提的。
2023 05/15 10:11
84784979 
2023 05/15 10:37
有项忘记在12月计提了，在次年初补计提了
郭老师 
2023 05/15 10:38
可以的，但是做以前年度损益调整，你是这么做的吗？或者是做利润分配，未分配利润主要是你一月份怎么做的账务处理？
84784979
2023 05/15 10:41
是的，我有做了利润分配
84784979
2023 05/15 10:42
账载金额和实际支付额怎么定义，能说详细点吗
郭老师
2023 05/15 10:42
在职工薪酬明细表账载金额填写你一到12月份计提的，这个是所属期一到12月份的，
实际金额和税收金额是你支付出去一到12月份的，汇算清缴之前支付出去都算，一月份的那一部分在一月份支付了也算。
84784979
2023 05/15 11:27
老师账载金额是不是包含一月计提12月工资
84784979
2023 05/15 11:28
我汇算清缴是5月20日，汇算前包含5月吗，可以扣除吗
郭老师
2023 05/15 11:31
对的，是的，你五月份发放的是2022年的才可以啊，如果你发放的是2023年的不行。
84784979
2023 05/15 11:34
老师账载金额是不是包含一月计提12月工资
郭老师
2023 05/15 11:35
不含
如果你含在里面的话，就没法抵扣了，不是吗？你需要纳税调减。实际金额和税收金额里面包含。
郭老师
2023 05/15 11:35
你做了利润分配，未分配利润并没有抵扣所得税，所以你在职工薪酬明细表里面纳税调减。就是增加你的费用，减少利润。
84784979
2023 05/15 11:41
那这样不是好奇怪
84784979
2023 05/15 11:43
那这样实际支付金额也不能含支付1月计提12月工资
郭老师
2023 05/15 11:44
包含在里面的，它属于所属期12月份的呀。
84784979
2023 05/15 14:50
那到底填汇表怎么填呢？
郭老师
2023 05/15 14:53
你好，账载金额填写一到12月份计提的实际金额和税收金额，填写支付的所属期一到12月份的工资。比如你的一月份的工资在二月份发放，在二月份儿计提，那你就看你一到12月份账上计提了多少，比如计提了一百
2022年12月份的工资，在14年一月份计提了20
郭老师
2023 05/15 14:53
账载金额填写100，实际金额和税收金额填写120。
84784979
2023 05/15 14:56
是不是这样表就变成纳税调减了，实质上纳税不应该是0
郭老师
2023 05/15 15:00
实质上就应该调整啊，你12月份计提的结果，在一月份里面做了，你没有抵扣所得税，他需要抵扣2022年的抵所得税。
阅读 286
描述你的问题，直接向老师提问
572
意见反馈
