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去年暂估的成本，今年无法取得发票，汇算清缴已调增，那账面上的暂估该怎么处理
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你好，这个是虚增的吗？如果是的话，红冲借应付账款，贷以前年度损益调整
借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润。
2023 05/15 11:14
84785043 
2023 05/15 11:25
就是成本票开进来 开不进来
郭老师 
2023 05/15 11:25
你好，有业务这个不需要红冲的，加上正常做就可以的，如果实际没有业务，需要按照我上面的来做。
84785043
2023 05/15 11:41
加上正常做是什么意思
郭老师
2023 05/15 11:43
你好。那就是这个账务处理不用红冲，按照你以前年份的正常来做就行
帐上需要正常做这个成本
郭老师
2023 05/15 11:43
这个就是调表不调账。
84785043
2023 05/15 12:06
我是小企业准则，没有以前年度损益调整 那这个怎么做
郭老师
2023 05/15 12:07
利润分配，未分配利润来做。
84785043
2023 05/15 14:10
用利润分配-未分配利润来代替的话，资产负债表和利润表就对不上了
郭老师
2023 05/15 14:12
勾稽关系不一致可以忽略，如果你想要一致的话，修改未分配利润。和应付账款。
郭老师
2023 05/15 14:12
但是他会有一个弊端，你上一年的期末余额不等于今年的期初。
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