问题已解决

请教一下,我在12月多计提了工资,1月实际发放了,我做汇算清缴做调减了,然后我账面上在1月怎么做分录呢?公司用的小企业会计准则,如果我1月直接把多计提的工资冲减,那我下一年2023年汇算清缴职工薪酬的调整明细表工资的账载金额怎么填呢?因为1月实际发放12月工资的时候做了冲红然后调整分录的

84785029| 提问时间:2023 05/15 11:35
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郭老师
金牌答疑老师
职称:初级会计师
借应付职工薪酬、工资,贷利润分配未分配利润 汇算清缴在职工薪酬明细表里面,账载金额填写实际计提的,也就是包含着多计提的 实际金额和税收金额里面减去这一部分。
2023 05/15 11:36
84785029
2023 05/15 13:38
老师,这个分录我懂了,后面的疑问可能是我没表达清楚,我举个例子,比如22年计提工资10万,实际发放9万,做分录时,我是把原计提分录红冲,然后补计提12月工资的,我做22年汇算清缴时账载金额用的计提金额,税收金额用的实际支付的工资。那我23年账上显示计提金额12万的话,12万其中有2万是补计提的22年12月的工资,这种情况我做23年汇算清缴时账载金额是不是应该填12-2=10万呢?然后税收金额再用实际支付23年工资的金额(不包含支付22年12月工资金额)这样的呢?
郭老师
2023 05/15 13:48
账载金额填写10万实际金额,税收金额填写9万不就可以了?
郭老师
2023 05/15 13:49
账载金额填写10万 实际金额,税收金额填写9万
84785029
2023 05/15 15:46
老师 您说的是做2022年的汇算清缴,我问的是2023年的汇算清缴呢
郭老师
2023 05/15 15:48
你好,你红冲的分录怎么做的?
郭老师
2023 05/15 15:48
用利润分配的话,它不影响2023年的。
84785029
2023 05/15 15:54
红冲我是全部红冲,然后重新做一个正确的分录。做到利润分配不影响23年利润是吧,但是我会冲销掉一部分应付工资呀,那我2023年汇算清缴时,职工薪酬调整明细表里账载金额不是会包含我冲销掉的应付工资吗?
郭老师
2023 05/15 16:00
对的,是的,那你看应付职工薪酬工资的时候,不要管这个红冲的,你把它减去就可以。
84785029
2023 05/15 16:05
明白了,谢谢老师。
郭老师
2023 05/15 16:07
不用客气,工作愉快。
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