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某居民企业本年营业收入200万元，国债利息收入10万元，主营业务成本120万元，税金及附加20万元，管理费用20万元（含招待费10万元），销售费用20万元（均为广告费），营业外支出10万元（均为公益捐赠），利润20万元（求应纳税额）
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您好，根据您的题目，（20+（10-200*0.5%）+（10-20*12%））*企业所得税税率
2023 05/15 12:00
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某高新技术企业2017年度的收入和费用如下:营业收人8000万元;营业成本2000万元;营业税金及附加200万元;销售费用、管理费用、财务费用分别为400万元、450万元、500万元;营业外收人20万元，营业外支出40万元，存货减值损失30万元。
经会计师事务所审计，发现下列问题:
( 1 )管理费用中列支了10万元的投资者生活费用，20万元的业务招待费，60万元的研究开发费。
(2)财务费用中列支向其他企业拆借资金的利息支出20万元，资金拆借额100万元，银行同期同类贷款利率为8%。
(3)营业外支出中，捐赠总额为30万元，其中公益、救济性的捐赠20万元，直接向关联企业的捐赠10万元。
(4)企业当月提取存货减值准备30万元。
(5)营业收入中有一批产品按照成本价销售给了关联企业，成本50万元，成本利润率20%。
要求:计算企业全年应交企业所得税税额。
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某企业2019年营业收入为1 000 万元，营业成本为600万元，税金及附加为10万元，销售费用为20万元，管理费用为50万元，财务费用为10万元，投资收益为40万元，资产减值损失为70万元(损失)，公允价值变动损益为80万元(收益)，营业外收入为25万元，营业外支出为15万元。
要求:计算该企业2019年的利润表中的营业利润
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某企业为居民企业，2022年发生经营业务如下：产品销售收入2200万元；销售成本1200万元；发生销售费用300万元；管理费用180万元；财务费用40万元；税金及附加20万元；营业外收入50万元；营业外支出35万元（其中通过公益性社会团体向灾区捐款20万元，直接向灾民捐款5万元）。计算捐赠支出纳税调整额。
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木兰设备公司为企业所得税居民纳税人2020年取得主营业务收入1000万元,发生主营业务成本800万元,发生的税金及附加10万元,发生销售费用80万元(其中广告费50万元),管理费用50万元(其中业务招待费支出10万元),财务费用20万元,发生的营业外支出2万元(为罚款支出)。假如你是木兰设备公司的会计,请你为木兰设备公司计算应纳税所得额与应纳税额。
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3、B公司本年度会计资料反映的生产经营情况如下：（1）营业收入总额2000万元；（2）国债利息收益5万元；政府补贴5万元专款专用。（3）营业成本800万元；（4）税金及附加10万元；（5）销售费用400万元，其中产品广告费和业务宣传费200万元；（6）管理费用100万元，其中新产品研发费用10万元；业务招待费5万元。（7）财务费用4万元；（8）营业外支出50万元，其中公益性捐赠30万元。（8）上年发生亏损15万元。（9）本年度已预缴企业所得税20万元。要求：请计算B公司本年汇算清缴应补（退）税额。
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