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老师，我们公司五月份补交了2022年12月份的增值税和增值税滞纳金，现在22年汇算清缴也完成了，那我补交的这个增值税该怎么做凭证？
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你好，什么原因需要博士收入少做了吗？
2023 05/15 12:02
郭老师 
2023 05/15 12:02
什么原因需要补？是收入少做了吗？
84785009 
2023 05/15 12:04
是税务局查账，说需要进项转出一部分
郭老师
2023 05/15 12:05
借以前年度损益调整，
贷应交税费应交增值税进项转出，
借应交税费应交增值税进项转出
贷应交税费查补税款，
借应交税费查补税款贷银行放款。
郭老师
2023 05/15 12:06
借营业外支出滞纳金，贷银行存款。
84785009
2023 05/15 12:06
补交税款和滞纳金六百多块钱，汇算清缴在这之前已经完成了，我该怎么入住
郭老师
2023 05/15 12:08
借以前年度损益调整，
贷应交税费
汇算清缴，纳税调减
84785009
2023 05/15 12:08
那营业外支出滞纳金就影响23年的汇算清缴了吧
郭老师
2023 05/15 12:08
是的，是的，是这么做的。
84785009
2023 05/15 12:11
纳税调减？是23年的汇算清缴调减吗？没明白老师
84785009
2023 05/15 12:15
那老师可不可以直接接营业外支出，贷银行，备注补交增值税，到23年汇算清缴去调增这一部分？
郭老师
2023 05/15 12:25
滞纳金在2023年纳税调增。
补交的印花税2023年纳税，调减
增值税发票能使用吗？发票能不能用？
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