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老师您好！请问公司在2022月收到税局退回多交的税费，当时分录： 借：银行存款1500 贷：应交税费—企业所得税1500 由于公司准备注销，现在账目应交税费科目贷方余额为1500元，请问，2023年的账现在如何做分录让这科目余额为0⃣️呢？谢谢
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借应交税费、企业所得税，
贷以前年度损调整，
借以前年度损益调整，
贷利润分配未分配利润。
2023 05/15 14:54
84784976 
2023 05/15 14:57
老师，忘记告知您了，是小企业会计准则
郭老师 
2023 05/15 14:57
把以前年度损益调整改成利润分配未分配利润。
84784976
2023 05/15 15:00
老师，如果按您说的改正那是这样做分录吗？
借：利润分配—未分配利润
贷：利润分配—未分配利润
郭老师
2023 05/15 15:02
借应交税费、企业所得税，贷利润分配未分配利润。
84784976
2023 05/15 15:05
完整的分录是：
借：应交税费—企业所得税1500
贷：利润分配—未分配利润1500
借：利润分配—未分配利润1500
贷：利润分配—未分配利润1500
第二笔分录 借贷方都是利润分配—未分配利润吗？
84784976
2023 05/15 15:06
还是就做这一笔分录就可以？
借：应付税费—企业所得税
贷：利润分配—未分配利润
郭老师
2023 05/15 15:09
还是就做这一笔分录就可以？
借：应付税费—企业所得税
贷：利润分配—未分配利润
就这一笔。
84784976
2023 05/15 15:10
好的，谢谢您老师
郭老师
2023 05/15 15:15
不用客气，工作愉快。
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