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老师 我这样做怎么改 因为我计提的时候没能持平

怎么会不平呢？申报多少就计提多少？

应付职工薪酬计提1752 然后公司部分876 那我应付职工薪酬这个科目就会剩下876在账上 我疑惑的地方就在这里

因为剩下的876是个人部分又是其他应收款科目了

只计提公司部分，个人部分是发工资时从工资中扣除

那就是 计提只需要计提公司部分 个人部分是不需要去计提的这个意思咯

1．按考勤或产量统计表计提工资 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资  贷：应付职工薪酬-工资 2.计提公司承担部分社保公积金 借：管理费用-社保，公积金 贷：应付职工薪酬-社保，公积金（企业部分） 3.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资  贷：其他应付款—社保，公积金（个人部分）      应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 4上交杜保 借：应付职工薪酬——社保，公积金（企业部分）       其他应付款—社保，公积金（个人部分） 贷：库存现金/银行存款 5上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

明白了谢谢老师！

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