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请问老师，企业2022年度企业所得税汇算清缴，递延所得税负债，因为是民非企业，资产负债表没有此科目，请问放到图片黄色框的哪个单元格呢。
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你好； 一般是符合条件的应纳税暂时性差异认为是“递延所得税负债”,计入资产负债表的非流动负债一栏。 符合条件的可抵扣暂时性差异确认为“递延所得税资产”,计入资产负债表的非流动资产一栏 ； 你不计入这个栏次的
2023 05/15 16:52
84785035 
2023 05/15 17:02
民非企业，资产负债表是图片这样的，请问填写到哪里呢？
meizi老师 
2023 05/15 17:03
你好； 在这个栏次里面去体现的
84785035
2023 05/15 18:22
为什么呢？
meizi老师
2023 05/15 18:24
你好； 你没有对应栏次去写 ； 你就 记入这个 栏次去体现 ； 递延所得税负债是非流动负债。递延所得税负债是指根据应税暂时性差异计算的未来期间应付所得税的金额。
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